Problema / Sumário

Como parametrizar os destinos contabilísticos (descontos, acertos, juros, adiantamentos, etc.), no Sage X3?

Descrição da Solução / Detalhes

Estão disponíveis vários destinos contabilísticos, em Parametrização > Contabilidade terceiros (função GESCDA) e conforme o tipo de esquema de contas, os mesmos poderão ser usados para pagamentos e/ou recebimentos.

De forma a cumprir com a legislação e com a certificação SVAT, existem algumas limitações na aplicação de alguns destinos contabilísticos, que serão apresentadas de seguida.

No caso de recebimentos, os destinos devem sempre ser imputados a um documento.

Para quaisquer recebimentos superiores aos documentos disponíveis para recebimento, o remanescente deve ser imputado ou a outros documentos para liquidação parcial ou total desses documentos, ou pode ser imputado a documentos de adiantamentos ou de juros.

No caso de recebimentos inferiores ao valor a receber, ou é porque efetivamente o recebimento não liquida a totalidade desses documentos mas somente uma parte, ou porque, via destinos contabilísticos adicionais, foram aplicados descontos, retenções na fonte ou arredondamentos por defeito a esses documentos.

No caso dos pagamentos, para alguns destinos contabilísticos não é necessário imputar documentos, ficando o registo no próprio recibo de pagamento, tais como adiantamentos a fornecedores.

Aos pagamentos podem serem adicionados outros destinos contabilísticos para despesas bancárias, descontos, retenções na fonte, etc.

São apresentados a seguir, alguns exemplos, agrupados por tipo de esquema de contas: Banco<=>Terceiros; Banco<=>Conta; Conta<=>Terceiros.

Banco <=>Terceiros

Utilizado geralmente para diversas imputações sobre faturas/notas de crédito. No caso dos recebimentos, é necessário indicar um documento.

Exemplo de PAGAMENTO: Adiantamento a fornecedores[1]

Para o caso de recebimentos de clientes, qualquer recebimento antecipado que esteja sujeito a IVA, obriga à emissão de uma fatura de adiantamento[2].

Se esse recebimento estiver isento de IVA[3], então de modo a ser possível cumprir com as regras de Certificação SVAT no Sage X3, deverá emitir a respetiva fatura de adiantamento.

Para o caso de diferenças de arredondamento por excesso, as mesmas podem ser abatidas noutros documentos do mesmo cliente.

Banco <=> Conta

Utilizado para os registos de despesas bancárias em vista de um pagamento. Esse atributo também pode ser usado para aplicar retenções na fonte, conforme exemplo disponível aqui. Qualquer outro uso dado por esse tipo de atributo será assumido como um desconto. Regra geral, não deve ser usado em recebimentos.

Exemplo de PAGAMENTO: Despesas bancárias

Conta <=>Terceiros

Utilizado para as imputações de proveitos ou custos ao terceiro, descontos, juros...). É recomendado definir um documento original quando usamos esse tipo de atributo, nomeadamente no caso de juros.

Exemplo de RECEBIMENTO: diferenças de arredondamento por defeito

[1]http://info.portaldasfinancas.gov.pt/pt/informacao_fiscal/codigos_tributarios/civa_rep/Pages/iva22.aspx

[2]http://info.portaldasfinancas.gov.pt/pt/informacao_fiscal/codigos_tributarios/civa_rep/Pages/iva29.aspx

[3]http://info.portaldasfinancas.gov.pt/pt/informacao_fiscal/codigos_tributarios/riti_rep/Pages/riti27.aspx